Este documento resume varios hitos importantes en la regulación de la auditoría en España desde 2007 hasta la actualidad, incluyendo la nueva Ley de Auditoría de 2010, las nuevas normas de informes de auditoría de 2010, y la publicación en 2011 de la Norma de Calidad NICC1 que establece requisitos para los sistemas de control de calidad de las firmas de auditoría. También describe brevemente los aspectos clave de la NICC1 y proporciona consejos para su implementación efectiva.

1. Esteban Uyarra
Socio Director Audinfor
Zaragoza 20 diciembre 2012

3. Hitos con incidencia en la
actividad de auditoria en
España
 Nuevo Plan de contabilidad 2007,
aplicación 2008.
 Nueva Ley de auditoria 2010
 Nueva normativa informes de auditoria
2010
 Borrador Norma Calidad 2010
 Texto Refundido y Reglamento Auditoría
2011
 Publicación Norma de calidad NICC1 2011
 Implantación NIAS, 2015

4. CONTROL DE CALIDAD
No es un tema nuevo
Pero nos ha cogido
con el pie cambiado
Y va modificar nuestro
enfoque de negocio

5. LA NUEVA
NORMATIVA DE
CALIDAD
¿QUÉ SUPONE?
¿A QUÉ NOS
OBLIGA?
ANTE TODO, NO
OLVIDAR EL
ENFOQUE
EMPRESARIAL

6. A QUÉ OBLIGA LA NICC1
 Puesta en marcha de un sistema de
control de calidad
 Manual
 Documentación de la calidad
 Responsabilidades de gestión calidad
 Introduce la figura del EQCR
 Seguimiento anual obligatorio
 Revisiones externas por parte del ICAC

7. ASPECTOS NOVEDOSOS DE
LA NICC1
 Formato de la norma
 Requerimientos
 Material complementario
 EQCR
 Seguimientos del sistema de control de
calidad
 Tratamiento de la red
 Consideración pequeñas firmas

8. Puesta en marcha: Por partes
 Manual de Calidad
 Aceptación y continuidad de clientes
 Principios éticos
 Recursos humanos
 Ejecución trabajo (Manual Operativo)
 Seguimiento y documentación de la
calidad
 Políticas y responsabilidades de
liderazgo (Manual de calidad)

9. SEGUIMIENTO

10. Supervisión y revisión encargos
Supervisión trabajo
• Reuniones de seguimiento
• Cumplimiento planificación
• Grado de avance del trabajo
• Necesidad de consultas
• Incidencias y problemas sobrevenidos
• Amenazas independencia surgidas
• Control de horas

11. NUESTRA EXPERIENCIA
En la puesta en marcha
En la revisión por el ICAC
En la obtención de la ISO

12. NORMAS (ISQC1 -
NICC1)
• Nueva normativa
• Respuesta de
Audinfor
• Qué es audiQ

13. CONTENIDO DEL AUDIQ
Calidad Operativo

14. Importante…
¡¡¡ NO AGOBIARSE !!!

15. Decálogo para superar el
control de calidad del ICAC (I)
1. No dejarse llevar por el pánico.
2. No pretender montar el sistema de control
de calidad en un mes.
3. Organizar la documentación de los
encargos a inspeccionar.
4. Revisar el manual de control de calidad.
5. Adoptar una actitud respetuosa y
receptiva en las relaciones con el revisor

16. Decálogo para superar el
control de calidad del ICAC (II)
6. Atender adecuadamente al revisor.
7. Comprobar el contenido del borrador del
informe y formular las alegaciones que sean
precisas.
8. Comunicar de forma inmediata a la
corporación respecto a cualquier incidencia
surgida con el revisor.
9. Considerar los aspectos positivos para
beneficio de la propia firma.
10. Comunicar adecuadamente al personal del
despacho sobre los resultados del control.

19. CAPITALIZAR EL ÉXITO MEDIANTE
UN MEJOR Y MÁS EFICIENTE
SISTEMA DE GESTION Y CONTROL

20. Para más información
 www.estebanuyarra.com
 http://blog.gesia.es/tag/audinfor/
 @EstebanUya
 @audinfor