Este documento presenta un curso de formación en fiscalidad para empresas. El curso cubre los principales impuestos del sistema tributario español como el Impuesto sobre Sociedades, IVA e IRPF. Incluye módulos sobre derecho fiscal, impuestos específicos, sanciones e inspección fiscal. El objetivo es que los alumnos adquieran los conocimientos necesarios para gestionar los asuntos tributarios de una empresa. Al final del curso se otorgan varios certificados que acreditan la formación recibida.

1. FISCALIDAD PARA EMPRESAS
PRESENTACIÓN.
Conocer la legislación vigente en relación con el sistema tributario españoles de vital importancia para
todas las empresas. En las PYME, resulta imprescindible contar con alguien especialmente preparado
para aplicar los procedimientos adecuados en cada situación tributaria, es decir, que disponga de los
conocimientos teóricos necesarios, domine su aplicación práctica y sepa cómo mantenerse
permanentemente al día sobre las obligaciones fiscales correspondientes.
El objetivo es proporcionar una formación práctica a todas aquellas personas que necesitan del
conocimiento de la tributación en su toma de decisiones, sin que sea la fiscalidad su labor principal en la
empresa.
Para ello, se analizarán los principales impuestos que componen el panorama impositivo español
acompañados con el estudio, siempre necesario en el mundo fiscal, de los principios básicos que rigen
nuestro Derecho Tributario.
El alumno al final del curso aprenderá a:
Conocer los impuestos más importantes del sistema tributario español que tienen que gestionar y
autoliquidar empresas y profesionales, de forma que los alumnos puedan responsabilizarse, tanto dentro
de la empresa como actuando en calidad de gestores o asesores externos, de los asuntos relacionados
con estas áreas.
Adquirir la formación necesaria para realizar la liquidación de estos impuestos, así como para resolver las
cuestiones tributarias derivadas de los mismos.
ACREDITACIONES.
Al finalizar el curso, y una vez superados los exámenes, el Alumno obtiene:
 Diploma y Certificado de Profesionalidad, expedidos por nuestro Centro, con el número de horas
lectivas y de prácticas cursadas, así como las calificaciones obtenidas.
 Diploma / Certificado expedido por el Centro Colaborador que acreditan la especialidad cursada.

2. 2
FISCALIDAD PARA EMPRESAS
CONTENIDO
MÓDULO 01 - Derecho Fiscal
UD01 - El Ordenamiento Jurídico Fiscal
1.1 Principios del Derecho Tributario
1.2 Fuentes del Derecho Tributario
1.3 Aplicación de las Normas
1.4 Interpretación de las Normas
1.5 Integración y Analogía del Derecho Tributario
1.6 El Fraude
UD02 - La Estructura de los Tributos
2.1 Los Ingresos Públicos
2.2 Clases de Tributos
2.3 Hecho Imponible, Exenciones y Supuestos de No Sujeción
2.4 Cuantificación de la Deuda
2.5 Sujetos de Obligación
2.6 Extinción de los Tributos
UD03 - Los Procedimientos de Aplicación de los Tributos
3.1 La Aplicación de Tributos
3.2 La Gestión de Tributos
3.3 La Inspección de Tributos
3.4 Recaudación de Tributos
3.5 Infracciones y Sanciones
3.6 Revisión de los Actos Administrativos Tributados
MÓDULO 02 - Impuesto sobre Sociedades
UD04 - Introducción al Impuesto sobre Sociedades
4.1 Consideraciones Generales
4.2 Normativa
4.3 Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas vs. Impuesto sobre Sociedades
4.4 Naturaleza
4.5 Ámbito Espacial
4.6 Hecho Imponible
4.7 Sujeto Pasivo
4.8 Domicilio Fiscal
4.9 Exenciones
4.10 Período Impositivo
4.11 Devengo
UD05 - Relación del Impuesto y la Contabilidad I
5.1 Base Imponible
5.2 Contabilización del Impuesto

3. 3
FISCALIDAD PARA EMPRESAS
5.3 Amortizaciones
5.4 Inmovilizado intangible
UD06 - Relación del Impuesto y la Contabilidad II
6.1 Arrendamiento Financiero
6.2 Pérdidas por Deterioro de Valor y Provisiones
UD07 - Ajustes Extracontables: Valoración, Gastos Deducibles y ND
7.1 Gastos Deducibles y No Deducibles (ND)
7.2 Reglas de Valoración
7.3 Compensación Base Imponible Negativa
7.4 Tipo de Gravamen y Cuota Íntegra
7.5 Reducción de tipos por mantenimiento o creación de empleo
7.6 Extensión del beneficio por reducción de tipos a 2012 y 2013
UD08 - Obligaciones del Sujeto Pasivo y Liquidación del Impuesto
8.1 Deducción por Doble Imposición
8.2 Doble Imposición Internacional
8.3 Bonificaciones
8.4 Deducciones por Tipo de Actividad y Otros
8.5 Determinación de la Deuda y Obligaciones del Sujeto Pasivo
UD09 - Empresas de Reducida Dimensión
9.1 Ámbito de Aplicación
9.2 Libertad de Amortización
9.3 Amortización Acelerada
9.4 Insolvencias
9.5 Incentivos a la Reinversión
9.6 Contratos de Arrendamiento Financiero
9.7 Tipos de Gravamen
MÓDULO 03 - IVA
UD10 - Introducción al Impuesto sobre el Valor Añadido - IVA
10.1 Consideraciones Generales
10.2 Normativa
10.3 Naturaleza y Ámbito de Aplicación
10.4 Hecho Imponible
10.5 Exenciones
10.6 Sujeto Pasivo
10.7 Lugar de Realización
10.8 Devengo
10.9 Régimen Especial de Caja
UD11 - Base Imponible
11.1 Determinación de la Base Imponible
11.2 Partidas no Incluidas

4. 4
FISCALIDAD PARA EMPRESAS
11.3 Reglas Especiales
11.4 Precio Único
11.5 Moneda Extranjera
11.6 Partidas a Incluir en la BI
11.7 Modificación de la Base Imponible
11.8 Determinación de la Base
11.9 Base Imponible en Adquisiones Intracomunitarias
11.10 Base Imponible en Importaciones
UD12 - Operaciones Intracomunitarias y Comercio Exterior
12.1 Adquisiciones Intracomunitarias de Bienes
12.2 Operadores Intracomunitarios
12.3 Importaciones
12.4 Supuestos de No Importación
12.5 Operaciones de Comercio Exterior
12.6 Exportaciones. Exenciones
UD13 - Liquidación del IVA
13.1 Cuestiones Previas
13.2 Tipo Impositivo General
13.3 Tipo Impositivo Reducido del 10%
13.4 Tipo Impositivo Reducido del 4%
13.5 Deducciones
13.6 Regla de la Prorrata
13.7 Obligaciones del Sujeto Pasivo
13.8 Liquidación del Impuesto
MÓDULO 04 - IRPF
UD14 - Introducción al IRPF
14.1 Normativa Reguladora
14.2 Naturaleza, Objeto y Ámbito de Aplicación
14.3 Hecho Imponible
14.4 Exenciones
14.5 Sujeto Pasivo o Contribuyente
14.6 Individualización de rentas
14.7 Período Impositivo, Devengo e Imputación Temporal
14.8 Determinación de la Base Imponible
UD15 - Rendimientos del Trabajo
15.1 Esquema de Cálculo
15.2 Rendimiento Íntegro del Trabajo
15.3 Las Retribuciones en Especie
UD16 - Rendimientos del Capital y Rentas Inmobiliarias
16.1 Rendimientos del Capital Inmobiliario

5. 5
FISCALIDAD PARA EMPRESAS
16.2 Imputaciones de Rentas Inmobiliarias
16.3 Rendimientos del Capital Mobiliario
UD 17 - Rendimientos de Actividades Económicas
17.1 Elementos Patrimoniales Afectos
17.2 Bienes Parcialmente Afectos
17.3 Rendimiento Neto de Actividades Económicas
17.4 Reducciones
17.5 Obligaciones Formales, Contables y Registrales
UD 18 - Ganancias y Pérdidas Patrimoniales
18.1 Importe de las Ganancias y Pérdidas del Patrimonio
18.2 Reinversión Vivienda Habitual
18.3 Ganancias no Justificadas
18.4 Régimen Transitorio
UD 19 - Liquidación del Impuesto
19.1 Integración y Compensación de Rentas
19.2 Base Liquidable
19.3 Mínimo Personal y Familiar
19.4 Cálculo del Impuesto
19.5 Cuotas Íntegras
19.6 Cuota Líquida
19.7 Deducciones
19.8 Cuota Diferencial
19.9 Tributación Familiar
19.10 Gestión del Impuesto
MÓDULO 05 - Otros Tributos
UD 20 - Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados
20.1 Cuestiones Previas
20.2 Régimen de Incompatibilidades
20.3 Ámbito de Aplicación
20.4 Transmisiones Patrimoniales
20.5 Sujeto Pasivo
UD 21 - Tributos Locales
21.1 Clases de Tributos Locales
21.2 Tasas
21.3 Contribuciones Especiales
MÓDULO 06 - Sanciones e Inspección Fiscal
UD 22 - Sanciones
22.1 Clasificación de Infracciones

6. 6
FISCALIDAD PARA EMPRESAS
22.2 Criterios de Graduación
22.3 Clases de Sanciones
UD 23 - Inspección Fiscal
23.1 La Inspección de Tributos
23.2 Desarrollo de las Actuaciones de Inspección
23.3 Facultades de la Inspección de Tributos
23.4 Documentación de las Actuaciones Inspectoras
23.5 Esquema General de una Actuación Inspectora
23.6 Consejos al Empresario ante una Inspección