Milan Marković, šef controllinga, Elixir Grupa

1. CONTROLING
U MOJOJ KOMPANIJI
Milan Marković
Head of controlling
Beograd, 28.03.2014.godine

2. SADRŽAJ:
1. O Elixir Group
2. O meni
3. Gde smo mi?
4. Glavni KPI’s i Controlling u Agrobiznisu u Srbiji
5. Cena koštanja u Elixir Group
6. Izazovi u izveštavanju-rezervacija troškova
7. Softver
8. Planovi za budućnost
9. Razno

3. 1990. 2003. 2008. 2011. 2012

4. BUSINESS DIVISION

5. BUSINESS DIVISION

6. I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Konstantan rast poslovnih prihoda sa planom povećanja od 15%
Stabilna EBITDAmargina od 11%
Elixir Group konsolidovani poslovni prihodi i EBITDA u MIL EUR
2010.-2016....
41
96
118
128
148
187
211
9%
6% 7%
11% 11% 11% 11%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
EBITDA%
ACT BUD
INCOME
4 6 8 14 17 20 24 EBITDA

7. Kapital = 66 MEUR
I PONEŠTO O FINANSIJAMA...
Investicije = 55 MEUR

8. 22.10.1979.
Fakultet poslovne
ekonomije
Zamenik šefa
računovodstva
Victoria Group
Finansijski
kotrolor
Victoria Logistic
Head of
Controlling
Elixir Group
Računovođa,
Šef računovodstva
Nedinić NM
O MENI

9. Finansije i
računovodstvo
Finansijski
controlling
IT
Strateške
operacije
Centar
nabavke
HR i
korporativne
komunikacije
Pravni
poslovi
ZŽSBR
Predsedništvo
kompanije
C2
SEKTOR CONTROLLINGA

10. Svi smo mi
pomalo
kontrolori
 Odluka o uspostavljanu kontrolinga
 Visok nivo spremnosti i motivisanosti menadžmenta
 Zaposleni
 Izbegavanje zamke „starosedeoci protiv pridošlica“
 Služba kontrolinga ima 3 zaposlenih
 Velika podrška menadžmenta, IT i zaposlenih u finansijama
USPOSTAVLJANJE
SEKTORA CONTROLLINGA

11.  Sagledavanje biznisa:
• Organizaciona struktura
• Zajednički imenitelji
• Specifičnosti svake članice
Divizija
Feed
Divizija
Food
processing
Divizija
min.đubriva
Divizija
strateške
robe
M A R K E T
USPOSTAVLJANJE
SEKTORA CONTROLLINGA

12.  Artikli, kontni plan , troškovna mesta, vrste transakcija,
prodajni programi, vrste troškova...
Klasa
Grupa
Podgrupa
Artikal
Sektor
Službe
Zaposleni
OS
Šifriranje
artikala
Šifriranje
Mesta Troška
Vrste
transakcija
Prodajni
programi
Vrsta troška
MATIČNI PODACI

13. Primarna
mesta
troškovi
Sekundarna
mesta
troškova
Nosioci troškova
TROŠKOVNI MODEL

14. CENA KOŠTANJA
FOOD PROCESSING
M
A
R
G
I
N
A
F
A
Z
E
P
R
E
R
A
D
E
+ Trošak
+ Trošak
+ Trošak

15. CENA KOŠTANJA
ĐUBRIVOSirovina
+ Energija
+ Rad
+ OPEX
= CK
IC marža Sirovina
+ Energija
+ Rad
+ Ambalaža
= CK
IC marža
+ OPEX
Roba
+ OPEX
IC marža
PRAHOVO
ZORKA
AGRAR

16.  Prognoziranje
• Septembar-decembar mesečno
 Strateški kontroling
• Dugoročno planiranje
• SWOT analiza
• Outsourcing
 Capex kontroling
 Operativno planiranje i budžetiranje, 2x godišnje
JA
BUDŽETIRANJE

17. Sve je suprotno od
onog što izgleda da
jeste...
 Upravljanje zalihama
 Načini prodaje:
 Avans
 Odloženo
 Odloženo na dođem ti
 Odloženo daću ti nešto
majke mi
 Kreativno računovodstvo
 Izazovi i rizici
AGROBIZNIS U SRBIJI

18. ČIJI SU NAŠI
NOVCI ????
Računica kaže da
možemo dobro
da zaradimo
Likvidnost Prinosna moć
Solventnost
KLJUČNI KPI`s

19. PROIZVOD A PROIZVOD B PROIZVOD C
Prihod od prodaje Prihod od prodaje Prihod od prodaje
Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I
Kontribuciona marža II KontribucionamaržaII KontribucionamaržaII
KONTRUBUCIONA MARŽA III
OPERATIVNI PROFIT
Varijabilni troš.
Fiksni troškovi proizvodnih grupa
Varijabilni troš. Varijabilni troš.
Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš.
Fiksni troškovi preduzeća
PROFITABILNOST

20.  Mesečno izveštavanje, do 10-og u mesecu,
 Ad hoc izveštavanje po zahtevu korisnika,
 Izazovi u izveštavanju – Agrobiznis u Srbiji ,
 Kašnjenje faktura od poslovnih partnera
 Rešenje-rezervacija troškova (poluautomatizovan proces, u roku od
24h rezervisani troškovi, tačnost rezervacije 99% ) .
IZVEŠTAVANJE I IZAZOVI

21.  IS – kupujmo domaće : UPIS
 Kvalitet implementacije ERP i prilagođavanje softvera prema
potrebama korisnika
 Integracija sa drugim IS
 Kontrola inputa u sistem: garbage in, garbage out
 Reinženjering
 Standardizacija izveštaja
• Izveštaji sa velikim obimom informacija ( baze)
• Export u Excel i obrada
• Smanjenje broja izveštaja (prodaja 1 baza za sve vrste
izveštaja).
 Svaki softver je dobar
ukoliko imate IT koji
razume vaše zahteve i
biznis.
SOFTVER

22.  BI (izveštavanje i planiranje),
 Nastavak Kontroling procesa – unapređenje organizacije i procesa,
 Upravljanje rizicima,
 Jačanje sistema interne kontrole.
PLANOVI

23. MOJ TIM

24. Milan Marković
Head of controlling
Elixir Group d.o.o.
Hajduk Veljkova 1
Šabac 15000, Srbija
Bulevar Oslobođenja 18 - 21000 Novi Sad
Phone: +381 21 66 11 300
Fax: +381 21 66 11 599
Mob: +381 63 108 67 94
E-mail: milan.markovic@elixirgroup.rs
WEB: http://www.elixirgroup.rs
KONTAKT