2. 1. Agrokor koncern
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Agrokor koncern je najuspešnija kompanija za
proizvodnju hrane, pida i pružanje usluga u sektoru
maloprodaje u Adria regionu i jedna od vodedih
kompanija u svojoj branši u centralnoj i istočnoj Evropi.
40.000 ZAPOSLENIH
4 mlrd. EUR PRIHOD
1.000 PRODAVNICA
700.000 KUPACA SVAKI DAN
35 ZEMALJA
33 GODINA U BIZNISU
3. 1. IDEA kao deo Agrokor koncerna
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Maloprodajni i
veleprodajni
lanci
Proizvodnja
mesa i
poljoprivreda
Voda i pida
Sladoledi i
smrznuti
program
Ulja i
margarini
BiH
Vina i Vinarije
BiH
4. 1. Jaka regionalna pozicija
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hrvatska
Srbija
Bosna i Hercegovina
5. 1. Istorijat kompanije IDEA
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• Od 1992. IDEA je prisutna na tržištu Srbije kao
veleprodaja;
• 2005. IDEA ulazi u sastav Agrokor koncerna;
• 24. XI 2005. otvorena je prva IDEA prodavnica u Beogradu;
• 17. III 2006. otvorena je prva IDEA prodavnica Super
formata;
• 26. IX 2006. otvoren je prvi IDEA Extra tržni centar sa
najvedim hipermarketom;
• II 2008. otvoren je drugi veleprodajni centar u Beogradu
površine 10.000 m²;
• 2010. IDEA doživljava svoju najvedu ekspanziju i do kraja
godine otvoreno je 40 novih prodavnica širom Srbije;
• 2013. IDEA ima 180 maloprodajnih objekata i 10
veleprodajnih centara.
6. 1. IDEA nakon 20 godina uspešnog poslovanja
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
4.500 zaposlenih
10 veleprodajnih centara
180 prodavnica širom Srbije
170.000 kupaca dnevno
Više od 5.500 velpro kupaca
Preko 130
kamiona
SKY TRECKDistributivni centar za voće i
povrće od preko 6.000 m2
Velpro online prodavnica
online prodavnica
7. 2. Moj CV
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• Jovana Kondid
• 24.01.1982.
• jovana.kondic@icloud.com
• 2012. • IDEA d.o.o.
• Direktor finansijskog kontrolinga
• 2007. - 2012. • Baker Tilly WB Revizija d.o.o.
• Audit supervisor
• 2001. - 2006. • Fakultet organizacionih nauka, Univerzitet u Beogradu
• Smer: Menadžment (modul – Finansije i bankarstvo)
8. 3. Organizaciona struktura Sektora finansija
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Sektor finansija
Sl. fin. operative
Odeljenje
platnog prometa
Odeljenje.dev.
poslovanja
Sl. računovodstva
Odeljenje gl.
knjige
Odeljenje
likvidature
Odeljenje
knjigovodstva
Odeljenje salda
konta
Sl.fin. kontrolinga
C3, a često
podsedamo na
C2 !
C1
Finansije Prodaja Nabavka C2
C3
9. 3. Organizaciona struktura finansijskog kontrolinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Jovana Kondid
Direktor Službe
Marko Agatonovid
Aleksandra Dangubid
Maja Đukid
Ivan Tutid
Jelena Vrejid
Veleprodaja i Logistika Maloprodaja Sektori
10. 3. Koncept “Business partnera“
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Pružanje
neophodnih
informacija za
pripremu
procesa
planiranja
Koordinacija
procesa
planiranja po
svim
segmentima
business-a
Izrada i
prezentovanje
plana
poslovanja
Izrada izveštaja i
analiza rezultata
poslovanja
Identifikovanje
mogudnosti i
davanje
predloga za
unapređenje
poslovanja
Učešde u
sprovođenju
korektivnih
akcija business-a
Business
partner
Maloprodaja
SektoriLogistika
Veleprodaja
11. 3. Ključne faze u procesu planiranja controllinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
PLAN PROMETA PLAN TROŠKOVA
PLAN
POSLOVANJA
MATRICA
ODGOVORNOSTI
Septembar Oktobar Novembar-Decembar
• Ključni ciljevi sektora Tradinga
• Operativni planovi Sektora
Tradinga, Maloprodaje, Veleprodaje i
Marketinga
• Ključni ciljevi svih ostalih
sektora koji će podržati
ostvarenje Operativnih
planova sektora MP i VP
• Plan potrebnih pripadajućih
resursa u obliku Plana
troškova
• Umreženje operativnih
planova i troškova, po
organizacionim jedinicama
sa ciljem kontinuirane
evaluacije i monitoringa u
2014. godini
Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje Revizija i Odobrenje
Novembar
• Izrada nacrta P&L-a i
eventualne korektivne mere
• Usvajanje konačnog Plana
poslovanja
„Plan je ništa, planiranje je sve!“
12. 3. Godišnji plan aktivnosti controllinga
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Novembar '13.:
Plan 2014.
Maj'14.: Procena
Septembar '14.: Procena
Novembar '14.:
Plan 2015.Rebalans plana
(usklađenje prometa, prihoda i
troškova s realizacijom I tercijala)
Definisanje
ključnih ciljeva i
usvajanje
Poslovnog plana
Revizija ostvarenja u poslovanju i procena
završetka godine s ciljem postavljanja baze
za novi Poslovni plan 2015.
13. 3. Poslovni proces SAP controlling (CO) modula
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
• CO1 - Definisanje organizacione strukture i matični podaci
• CO2 – Planiranje
• CO3 – Pradenje ostvarenja i poređenje sa planom
• CO4 – Zatvaranje i analiza posmatranog razdoblja
• CO5 – Izveštavanje (SAP izveštaji i alati za izradu izveštaja).
Izveštavanje:
• Mesečno
• Automatizovano
• U potpunosti povezano sa FI modulom
• Razvijeno 50 CO izveštaja
Komponente CO modula:
• Računovodstvo troškovnih elemenata
• Računovodstvo mesta troška
• Računovodstvo internih naloga
• Računovodstvo profitnih centara
14. 3. Organizaciona struktura i matični podaci
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Šifra poduzeća
IDEA d.o.o.
0301
Standardna
hijerarhija
mjesta troška
MT03
Standardna
hijerarhija
profitnih centara
PC03
Područje kontrolinga
IDEA d.o.o.
PK03
480 šifara MT
450 šifara PC
Šifra poduzeća
Agrokor d.d.
15. Primer controlling izveštaja IDEA
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
*Napomena: Ista forma izveštaja se koristi za poređenje sa prethodnom godinom, kako za period tako i za kumulativ.
2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. % 2014 PLAN ODST. %
PROMET
PRIHODI OD PRODAJE ROBE
TROŠKOVI PRODANE ROBE
RAZLIKA U CIJENI
Postotak RuC-a
OSTALI PRIHODI
UKUPNI NETO PRIHODI
TROŠKOVI
UTROŠENE SIROVINE I MATERIJAL
POTROŠENA ENERGIJA
OTPIS SITNOG INVENTARA I ZAŠT. ODJEDE
PRIJEVOZNE I PTT USLUGE
USLUGE ODRŽAVANJA
ZAKUPNINA
TROŠKOVI REKLAME I PROPAGANDE
OSTALE USLUGE
AMORTIZACIJA
NAKNADE TROŠKOVA RADNIKA
NEPROIZVODNE USLUGE
TROŠKOVI REPREZENTACIJE
PREMIJE OSIGURANJA
POREZ NA DODANU VRIJEDNOST
POREZI NEZAVISNI OD REZULTATA
DOPRINOSI NEZAVISNI OD REZULTATA
ČLANARINE
BANKARSKE USLUGE
MATERIJALNA PRAVA RADNIKA
OSTALI TROŠKOVI
TROŠKOVI REZERVIRANJA
OTPIS I IV NENAPLADENIH POTRAŽ.
BRUTO PLADE I DOPRINOSI
UKUPNO TROŠKOVI
OSTALI RASHODI
OPERATIVNA DOBIT ILI GUBITAK
PROFITNA MARŽA (na Prihod)
Financijski prihodi
Financijski rashodi
DOBIT ILI GUBITAK PRIJE POREZA
Raspodela troškova logističkih operacija
Raspodjela ostalih prihoda Tradinga
Prosj. broj radnika
EBIT
EBITDA
II
VELEPRODAJA MALOPRODAJA SEKTORI LOGISTIKA UKUPNO
16. Primer controlling izveštaja MP
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
.
*U pregledu nisu navedeni svi MP objekti. IDEA trenutno ima preko 180 objekata i za svaki objekat se prati P&L.
IDEA d.o.o.
Sektor finansija / Služba finansijskog kontrolinga
Rezultat poslovanja MALOPRODAJE za razdoblje od 01.01.2014. do 31.01.2014.
ŠIFRAOBJEKTA
KVADRATURA
NAZIV
PROMET
PRIHODIOD
PRODAJEROBE
TROŠKOVI
PRODANEROBE
RAZLIKAUCIJENI
PostotakRuC-a
(naprihod)
OSTALIPRIHODI
UKUPNINETO
PRIHODI
UKUPNO
TROŠKOVI
OPERATIVNADOBIT
ILIGUBITAK
PROFITNAMARŢA
(naprihod)
EBITDA
%EBITDAMARŢA(na
prihod)
EBITDAR
%EBITDARMARŢA
(naprihod)
PROSEČANBROJ
ZAPOSLENIH
PROMETPOM2
PROMETPO
ZAPOSLENOM
1000301 171 IDEA KRALJA PETRA
1000307 139 IDEA P. VARNAVE
1000308 80 IDEA SVETOGORSKA
1000314 115 IDEA PROTE MATEJE
1000318 117 IDEA GOLSVORTIJEVA
MALE PRODAVNICE
1000171 658 IDEA MAXIMA
1000261 567 IDEA ZVEZDARA
1000262 673 IDEA ČUKARICA
1000272 521 IDEA ĐERAM
1000297 913 IDEA JUŽNI BULEVAR
MAXI PRODAVNICE
1000102 1902 IMMOCENTAR
1000139 2855 IDEA BEŽANIJSKA KOSA
1000159 2353 IDEA UŠDE
1000237 2341 IDEA BORČA
1000257 1509 IDEA BLOK 62
SUPER PRODAVNICE
1000111 5837 IDEA EXTRA
HIPER PRODAVNICE
Regija Beograd
Regija Vojvodina
Regija Jug
MP Ukupno
17. Ključni KPI-jeve MP objekata
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
3.
10.9% 11.5% 13.4% 7.5% 4.9% 11.1%
Format: M ALI 10 Zakup: TRESKAM EBEL TRGOVINA BEOGRAD
Knjaza Miloša 50 Regija: JUG 1 Prosečna cena zakupa (€) / m2: 3.2
pon-sub 7:00-21:30 ned 8:00-15:00 VPP: SLOBODAN JOVIĆ Udeo zakupa / promet: 1.1%
019/737-797 e-mail: mp225@idea.rs Poslovođa: Igor Božinović Cenovnik: 0
I II III IV V VI I-VI
Promet - Plan 9,553 8,703 9,017 10,090 8,923 9,508 121,112
Promet - Realizacija 10,592 9,702 10,223 10,852 9,364 10,567 85,569
Promet po zaposlenom - Plan 1,033 775 940 1,100 970 1,039 1,081
Promet po zap. - Realizacija 1,144 1,011 975 1,075 936 1,057 1,078
Promet po m2 - Plan 46.15 42.04 43.56 48.75 43.11 45.93 48.76
Promet po m2 - Realizacija 51.17 46.87 49.39 52.42 45.24 51.05 51.67
Zalihe 9,283 9,080 9,011 9,329 8,782 8,736 8,913
Koeficijent obrta zaliha - Plan 1.13 1.10 1.10 1.10 1.10 1.12 1.16
Koef. obrta zaliha - Realizacija 1.14 1.07 1.13 1.16 1.07 1.21 1.20
Operativna marţa - Plan 14.79% 15.12% 14.68% 14.05% 14.59% 15.18% 15.08%
Operativna marţa - Realizacija 13.78% 13.34% 14.20% 13.68% 14.32% 14.49% 13.97%
Op. trošak / promet - Plan 9.32% 9.46% 9.66% 8.56% 9.72% 10.13% 8.57%
Op. trošak / promet - Realizacija 7.94% 8.94% 7.23% 7.15% 8.21% 7.98% 7.34%
Profitna marţa - Plan 3.47% 2.89% 2.44% 3.35% 3.03% 3.23% 4.38%
Profitna marţa - Realizacija 3.29% 1.71% 4.38% 4.36% 3.40% 4.37% 4.23%
Manjak/višak na popisu -1.17% -2.26% -0.21% 0.29% -0.08% 0.28% -0.38%
Otpis rastura i loma 0.00% -0.06% 0.00% 0.00% -0.09% 0.00% -0.03%
Otpis robe (prot. rok...) 0.00% -0.16% 0.00% -0.10% -0.20% 0.00% -0.07%
Shrinkage - Delikates sveţe -11.60% -3.07% -3.24% -0.56% -1.36% -1.49% -2.62%
Shrinkage - ViP sveţe -2.89% -3.06% -3.79% -3.56% -5.80% -4.82% -4.55%
Shrinkage - Ostalo Sveţe -1.73% -0.32% 0.62% -0.12% -0.24% 0.50% -0.33%
Shrinkage - Ukupno -1.34% -2.59% -0.51% -0.10% -0.76% -0.03% -0.76%
Broj kupaca 24,438 23,844 25,194 24,863 21,877 23,090 192,909
Prosečan dnevni broj kupaca 843 883 813 888 781 770 821
Iznos računa (košarica rsd) 433 407 406 436 428 458 444
Potrošnja mat. / promet 0.45% 0.46% 0.44% 0.49% 0.50% 0.47% 0.47%
Mystery shopper 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
Operativna spremnost 93% 95% 97% 96% 96% 96% 96%
Op. spremnost (kontroling) 0% 0% 0% 0% 97% 0% 97%
29 27 31 28 28 30 235
2013
Šifra objekta 225
2013(%odprometa)
KNJAŢEVAC
7.9%
8.9%
7.2% 7.2%
8.2% 8.0%
9.3% 9.5% 9.7%
8.6%
9.7%
10.1%
I II III IV V VI
Op. trošak/promet Realizacija Op. Trošak/promet Plan
3.5%
2.9%
2.4%
3.4%
3.0%
3.2%
3.3%
1.7%
4.4% 4.4%
3.4%
4.4%
I II III IV V VI
Profitna marža Plan Profitna marža Realizacija
I II III IV V VI
Promet Plan Promet Realizacija
18. 3. IT okruženje u IDEA-i
14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
19. 14.ICV sastanak „Kako izgleda controlling u mojoj kompaniji?“, NBS Mart 2014.
Hvala na pažnji!