Nikola je na primeru NIS-a pokazao sa kojim su se slabostima susretali u procesu budžetiranja i konsolidacije upravljačkih izveštaja i potencijalna rešenja za njihovo prevazilaženje. Nakon toga je prikazao kako će pristupiti implementaciji tih rešenja i kako će im pomoći softverski program Hyperion.

1. Конфиденциально
„HYPERION PLANNING“ (HP)
Jedinstveni sistem budžetiranja
i konsolidacije upravljačkih izveštaja
Beograd, 31.1.2014
1/7

2. Конфиденциально
AGENDA
1. Šta je potrebno imati u vidu prilikom donošenja odluke o
automatizaciji procesa Budžetiranja i konsolidacije?
2. Definisanje strategije razvoja sistema upravljačkog izveštavanja
na nivou Grupe kompanije
3. Definisanje plana razvoja sistema budžetiranja i konsolidacije
upravljačkih izveštaja Grupe kompanije
2

3. Конфиденциально
Šta je potrebno imati u vidu prilikom donošenja odluke o
automatizaciji procesa Budžetiranja i konsolidacije?
Budžetiranje i konsolidacija upravljačkih izveštaja su sastavni deo
kompleksnog sistema upravljačkog izveštavanja Kompanije i njihov razvoj
ne bi trebalo razmatrati odvojeno od ostalih ključnih oblasti sistema
upravljačkog izveštavanja.
Tokom izrade ciljnog modela i definisanja procesa će se identifikovati sve
slabosti procesa i greške postojećeg procesa budžetiranja i konsolidacije
upravljačkih izveštaja.
Definisanje procesa i ciljne strukture modela budžetiranja zahteva aktivno
učešće svih relevantnih predstavnika biznisa.
Ponovnim definisanjem kontnog okvira i elemenata finansijske strukture
otključaćete dodatne vrednosti vašeg sistema upravljačkog izveštavanja.
3

4. Конфиденциально
Definisanje strategije razvoja sistema
upravljačkog izveštavanja na nivou
Grupe kompanije
4

5. Конфиденциально
Neophodno je izvršiti inventarizaciju izveštaja po ključnim
oblastima sistema upravljačkog izveštavanja kompanije
Ciklusi
KO
Računovodstvo
Potraživanja i
obaveze
Kontroling
Finansije
Ljudski resursi
Zalihe
Investicije
Nabavka
Nabavka non-bulk
Proizvodnja
Prodaja usluga
Prodaja proizvoda
5
Razvoj i
realizacija biznis
plana
Operativno
planiranje i
realizacija
Operativne
smernice
Finansijske
smernice
Regulatorna
usklađenost
Ukupno

6. Конфиденциально
Izvršiti analizu odstupanja, definisati predloge
neophodnih izmena
Odstupanje 1: Glas korisnika
Odstupanje 4: KPI univerzum i
konzistentnost
6
Odstupanje 2: Usklađenost odstupanja
Odstupanje 5: Unapređenja sistema ERP
Odstupanje 3: Stratifikacija izveštaja
Odstupanje 6: Proces donošenja odluka

7. Конфиденциально
Odrediti konceptualni model kojim će biti definisana struktura
operativnih i finansijskih pokazatelja za sve ključne oblasti sistema
upravljačkog izveštavanja kompanije
jug
7

8. Конфиденциально
Kreiranje arhitekture proizvoda za sve ključne oblasti
Strategy
Management
BI Foundation Suite
Business
Planning &
Budgeting
Financial
Consolidation
BI Foundation Suite
Hyperion Planning
Data management and repositories
(DATA WAREHOUSE & META DATA LATER)
Data Transformation and Integrity
(ETL - extraction, transformation and load)
CORE TRANSACTION
SYSTEMS
Operational data extraction
EXTENDED ERP SYSTEM
ERP CORE BACK-OFFICE FUNCTIONALITIES
CRM
LOYALTY
Order to Cash
General Ledger
Procure to Pay
Managing Financial Resources
(Investment projects, Treasury)
Integration
Emerging NIS core transactional systems*
8
SCM
EAM
Operational reports
TBC
Costing &
Profitability
BI Foundation Suite
Planning
data
Balanced
scorecard
Costing and
Profitability
reports
Analytical &
Management
reports
Corporate Performance
Management
BI/EPM SYSTEM
Analytics &
Reporting
Data
corrections
Portal
BI Foundation Suite

9. Конфиденциально
Realizovati komparativnu analiza potencijalnih dobavljača BI
tehnologija. Izbor optimalnog rešenja za proces budžetiranja i
konsolidacije je u slučaju NIS proizvod Oracle Hyperion planning
Definisanje kriterijuma za izbor dobavljača i matrice za ocenjivanje:
Oblast
Kategorija
Pod-kategorija
1. Funkcionalnost
proizvoda
1.1.1 Data mining
1.1.2 Analitika
1.1.3 Real time (u realnom
vremenu)
1.1.4 Predvidljivost
2. Tehnička prednost
2.1 Pogodnost arhitekture
2.1.1 DW/OLAP
2.1.2 Platforma
2.1.3 Standardi i jezici
2.1.4 ……………
3. Profil dobavljača
3.1 Internacionalizacija/
lokalizacija
……………….
4. Ukupni trošak
vlasništva
4.1 Cena licence po
korisniku
…………………
5. ………
9
1.1 Data mining i analitika
……………………..
…………………
Ocena
Ponderisana
ocena

10. Конфиденциально
Definisanje plana razvoja sistema
budžetiranja i konsolidacije upravljačkih
izveštaja Grupe kompanije
10

11. Конфиденциально
Ciklusi planiranja (scenarija) u NIS-u i usklađenost
Preliminarno
stanje
Strateški plan
Nastanak
strategije
C.4
Operativno
planiranje i
realizacija
Kritični
poslovni
zahtevi
Biznis plan,
godina n
C1. Razvoj
strategije
Ažurirani MOP
Godišnje
poslovno
planiranje
(3 godine)
Biznis plan,
godina n+1
Godišnji
pregled
biznis
plana
C.2 Izrada
biznis plana
(godišnje)
Mesečna
realizacija
Mesečno
planiranje
C. 5 Operativne i
finansijske
smernice
Dinamička
usklađenost
MOP
Nedeljno
planiranje
Kvartalno
planiranje
C.3 Realizacija
biznis plana
(kvartalno)
Kvartalna analiza
poslovanja
Kvartalni
pregled
QPR
11
Dnevno
planiranje
Dinamički
rebalans
Usklađenost
operativnog
planiranja
Usklađenost
strateškog
planiranja

12. Конфиденциально
Identifikovali smo izazove koje je neophodno rešiti
Šta je potrebno uraditi?
Realizovati implementaciju novog sistema
planiranja Hyperion, novog korporativnog
kontnog plana i standardizovati proces na nivou
Gazpromneft i NIS Grupe.
Rešenja
Kreirati novi model budžetiranja i konsolidacije,
Izmeniti osnovni kontni plan i
definisati novu matricu knjiženja prema novom
korporativnom kontnom planu, radi dobijanja
detaljnih informacija – niži nivo analitike.
Proširiti finansijsku strukturu sa postojećih 45 nivoa
Izveštavanja (Bilans uspeha) na 170 nivoa, u cilju
podrške razvoja biznisa i dobijanja većeg nivoa
detalja analitike.
Kreirati model zasnovan na proširenoj
finansijskoj hijerarhiji koji će omogućiti praćenje
finansijskog rezultata i materijalnog bilansa na 170
nivoa i konsolidaciju članova finansijske hijerarhije.
Standardizovati budžetne forme za sve Segmente
Poslovanja, vertikalno integrisane na nivou Grupe u
skladu sa potrebama planiranja na nižem nivou od
kontnog okvira.
Kreirati funkcionalne i grupne budžete za različite
segmente poslovanja, jedinstvenog formata i
strukture podataka (investicioni program, materijalni bilans,
kreditni portfolio), proširiti analitiku kontnog okvira.
Izvršiti Optimizaciju neophodnog vremena
za realizaciju Biznis Plana u novoj finansijskoj strukturi.
Implementirati programsko rešenje Hyperion planning,
koje će omogućiti efikasno praćenje statusa unosa
i usaglašavanja, svakog funkcionalnog i grupnog
budžeta u okviru Sistema.
Centralizovati upravljanje pretpostavkama planiranja u
okviru sistema Hyperion planning (kursevi, cene,
naturalni pokazatelji, kotacije, kamatne stope, marže)
Kontrolisati usklađenost svih parametara Biznis
Planiranja sa strateškim pretpostavkama,
centralizovati unos, vrednovanje i kontrolu
izmena / prava pristupa.
Upravljati i kontrolisati statuse usaglašavanja
Budžeta, na svim nivoima finansijske hijerarhije
Realizacija neophodnih izmena u postojećem
ERP i BI sistemu, u cilju integracije podataka za
ostvarenje sa sistemom Hyperion planning.
12
Implementacija poslovnog procesa usaglašavanja,
upravljanja i kontrole statusa u okviru sistema
Hyperion planning.
Definisanje neophodnih tehničkih specifikacija,
pokretanje procesa izrade neophodnih formi za integraciju
ostvarenja sa sistemom Hyperion planning.

13. Конфиденциально
Prvi korak: Izrada modela konsolidacije i budžetiranja finansijskih
izveštaja,izrada koncepcije modela, implementacija i dokumentovanje
procesa
Finansijska struktura
Usaglašavanje
NIS Group
NISAD
OFS
REF
UPS
SRB
PRO
ENR
Grupni budžeti
NC
ANG
SEV
SRD
BAC
GMT
1
GMT
2
GMT
3
ELM
Funkcionalni budžeti
Model parametara
Model za kalkulaciju cena
Model za konsolidaciju
(eliminacije i korekcije)
Model za kalkulaciju cene
koštanja
Model za obračuna KPI
Usaglašavanje
Model
budžetiranja
Budžeti najvišeg nivoa
P&L
BS
WC
CF
•
Bilans Uspeha se formira na svakom nivou finansijske
hijerarhije
•
Model registara
BS, WS, CF (indirektni) i FA se formiraju na nivou
NIS Grupe
Standard Biznis planiranja
13
FA

14. Конфиденциально
Drugi korak: Implementacija modela u odgovarajući BI sistem,
prilagođavanje modela funkcionalnim mogućnostima BI rešenja
Predaja modela,
potvrda tehničkog
zadatka i specifikacija
radova
Prilagođavanje modela
funkcionalnošću
Hyperion planning,
dizajn arhitekture
modela,
dokumentovanje
procesa.
Implementacija modela
u sistemu Hyperion
planning i testiranje
funkcionalnosti
Trening korisnika i
opciono trening
administratora za
Hyperion planning
Početak rada u
produkcionom sistemu,
post produkciona
podrška od strane
konsultanata
Administracija sistema
sopstveni resursi obučeni Funkcionalni i
IT administratori za
Hyperion planning
Administracija sistema
eksterni resursi –
Ugovor o održavanju
14

15. Конфиденциально
Q&A
15