Apêndices - Gestão de riscos com controles internos - André Melo, dez/12

Apêndices
Apêndice A - Planilhas utilizadas para avaliação de risco.

Observações sobre as planilhas utilizadas no estudo: O software @ Risk permite que
as variáveis em verde (variáveis estocásticas e independentes) sejam mudadas aleatoriamente.
Ou seja, o software permite que 10.000 interações ao acaso sejam cruzadas entre os valores
disponíveis.
Exemplo: o software simula o ganho de peso com 1,6 kg/cab/dia e coleta o resultado.
Depois altera o ganho de peso para 1,5 kg/cab/dia e assim por diante. Após 10.000 interações
de valores prováveis ao acaso e ao mesmo tempo para todas as variáveis disponíveis o
software gera um relatório com a curva de probabilidade de retorno líquido maior do que
zero.
As variáveis em amarelo são estáticas. Exemplo: para este estudo considerou-se que o
custo do capital próprio é de 10,5% ao ano e o custo de capital de terceiros é de 6,75% ao ano.
Partindo do pressuposto que este estudo considerou que 50% do capital são de terceiros e
50% de capital próprio o custo médio ponderado do capital CMPC é de 8,6% ao ano. Todas
as simulações consideraram este valor para cálculo do retorno do capital. Ou seja, a taxa de
retorno interna TIR deve ser maior ou igual a 8,6% ao ano para ser atrativo.
Analisando os gráficos na segunda etapa do apêndice será possível identificar os
valores usados nas variáveis independentes.

Planilha 01– Premissas de Investimento
PREMISSAS INVESTIMENTO
INSTALAÇÕES R$ 640 R$/CAB
INSTALAÇÕES R$ 9.602.656 53%
ÁREA 70 Ha
INVESTIMENTO ÁREA R$ 22.743 R$/Ha
AQUISIÇÃO TERRA R$ 1.592.024 9%
CAPITAL DE GIRO R$ 6.867.309 38%
TOTAL INVESTIMENTO R$ 18.061.989 100%

VALOR RESIDUAL TERRA R$ 1.592.024
FATOR RESIDUAL INSTALAÇÕES 6%
VALOR RESIDUAL INSTALAÇÕES R$ 535.801
VALOR RESIDUAL R$ 2.127.825 24%
CAPITAL DE GIRO R$ 6.867.309 76%
TOTAL RESIDUAL R$ 8.995.134 100%

CUSTO CAPITAL PRÓPRIO 10,50%
PARTICIPAÇÃO CAPITAL PRÓPRIO 50% R$ 9.030.994
CUSTO CAPITAL TERCEIROS 6,75%
PARTICIPAÇÃO CAPITAL TERCEIROS 50% R$ 9.030.994
CMPC 8,6% % aa

IMPOSTO DE RENDA 34%

CAPACIDADE ESTÁTICA 15.000 CAB
GIROS ANO 2,5 GIROS
CAPACIDADE ABATE ANO 37.500 CAB
OCIOSIDADE 14%
ABATE ANUAL 32.411 CAB

Fonte: Elaborado pelo autor (2012)

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Planilha 02– Necessidade de Capital de Giro

NECESSIDADE DE CAPITAL DE GIRO
PRAZO PGTO
INSUMOS NUTRIÇÃO R$ 27.535.113 30
CUSTOS OPERACIONAIS R$ 4.915.801 30
DESPESAS CORPORATIVAS R$ 386.054 30
INSUMOS RASTREABILIDADE R$ 131.308 30
TOTAL R$ 32.968.276 30

ESTOQUE GADO 32.411
ESTOQUE GADO TOTAL R$ 36.950.826 PRAZO PGTO
ESTOQUE GADO PRÓPRIO R$ 0 10
ESTOQUE GADO PARCERIA R$ 36.950.826 210
210

TOTAL DESPESAS R$ 69.919.103 125

PRAZO MÉDIO COMPRA 125
PRAZO MÉDIO VENDA 30
PRAZO MÉDIO ESTOQUE 180
PRAZO MÉDIO NCG 85

NCG R$ 6.867.309

Planilha 03– Premissas Zootécnicas

PREMISSAS ZOOTÉCNICAS

PESO ENTRADA 308 KG
PESO ENTRADA 10,7 @
DIAS DE COCHO 180 DIAS
GANHO DE PESO 1,7 KG/CAB/DIA
PESO ABATE 615 KG
RENDIMENTO CARCAÇA 55,4% %
PESO CARCAÇA 340,3 KG
PESO ABATE 22,7 @
@ PRODUZIDAS 12,0 @
TAXA DE MORTALIDADE 0,35% %
CONSUMO MS 1,99% KG/MS/PV
CONSUMO MS 9,2 KG/MS/DIA
CONSUMO MS 1.655 KG MS/CAB
CONVERSÃO ALIMENTAR 138 KG MS/ @


22

Planilha 04– Premissas Comerciais

PREMISSAS COMERCIAIS

PARTICIPAÇÃO COMPRA 0% %
PARTICIPAÇÃO BOITEL 0% %
PARTICIPAÇÃO PARCERIA 100% %
RENDIMENTO CARCAÇA ENTRADA PARCERIA 52% %
% BOI EUROPA 100%
% BOI HILTON 0%

Planilha 05– Custos de Produção

CUSTO PRODUÇÃO
EFICIÊNCIA BIOLÓGICA 143 KG/MS/ @
CUSTO MATÉRIA SECA R$ 422 R$/TON MS
CUSTO @ PRODUZIDA ALIMENTAR R$ 60,3 R$/ @
CUSTO RASTREABILIDADE R$ 3,55 R$/CAB
CUSTO SANIDADE R$ 6,74 R$/CAB
CUSTO OPERACIONAL R$ 1,07 R$/CAB/DIA
CUSTO OPERACIONAL R$ 104,0 R$/CAB
CUSTO CORPORATIVO R$ 0,20 R$/CAB/DIA
CUSTO CORPORATIVO R$ 19,2 R$/CAB
CUSTO OP + COR + SANI + RASTR R$ 133,4 R$/CAB
CUSTO OP + COR + SANI + RASTR R$ 15,7 R$/ @
CUSTO MORTALIDADE R$ 0,41 R$/ @
CUSTO TOTAL R$ 76,4 R$/ @


23

Planilha 06– Despesas

DESPESAS
PREÇO DE COMPRA R$ 106,7 R$/ @
COMPRA BOI MAGRO R$ 1.140 R$/CAB
DISTÂNCIA FRETE 287 KM
FATOR IDA E VOLTA 2
DISTÂNCIA FRETE 574 KM
VALOR FRETE R$ 1,7 R$/KM
CAPACIDADE TRANSPORTE 35 CAB
DESPESA FRETE R$ 28 R$/CAB
% FRETE CONF. BOI PARCERIA 25%
DESPESA FRETE R$ 7 R$/CAB
COMISSÃO R$ 8 R$/CAB
% BOI COMISSIONADO 25%
DESPESA TOTAL BOI MAGRO PARCERIA R$ 7 R$/CAB
DESPESA TOTAL BOI MAGRO PRÓPRIO R$ 1.170 R$/CAB

Planilha 07– Receitas
RECEITAS
PREÇO DE VENDA R$ 99,5 R$/ @
PREÇO DE VENDA PRÓPRIO R$ 1.899 R$/CAB
PREÇO DE VENDA PARCERIA R$ 585,6 R$/CAB
REEMBOLSO FRETE R$ 0,0 R$/ @
REEMBOLSO FRETE 0% % Pecuarista
PRÊMIO EUROPA R$ 3,6 R$/ @
PRÊMIO EUROPA 50% % Pecuarista
PRÊMIO HILTON R$ 0,0 R$/ @
PRÊMIO HILTON 0% % Pecuarista

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Planilha 08– Preços de Compra e Venda

DEFINIÇÃO PREÇO COMPRA E VENDA
% ENTRADA ABATE MOVIMENTAÇÃO OCUPAÇÃO MÉDIA R$ BOI MAGRO R$ COMPRA R$ BOI GORDO R$ ABATE
JANEIRO 5% 1.621 0 1.621 1.621 R$ 92,3 R$ 149.514 R$ 100,6 R$ 0
FEVEREIRO 5% 1.621 0 3.241 3.241 R$ 96,9 R$ 157.076 R$ 103,8 R$ 0
MARÇO 5% 1.621 1.621 4.862 3.241 R$ 108,3 R$ 175.464 R$ 103,1 R$ 175.464
ABRIL 5% 1.621 1.621 4.862 3.241 R$ 108,3 R$ 175.499 R$ 103,5 R$ 175.499
MAIO 10% 3.241 1.621 6.482 4.862 R$ 103,9 R$ 336.730 R$ 99,7 R$ 168.365
JUNHO 15% 4.862 1.621 9.723 8.103 R$ 106,7 R$ 518.768 R$ 95,8 R$ 172.923
JULHO 17% 5.510 3.241 13.613 10.371 R$ 105,0 R$ 578.491 R$ 97,1 R$ 340.289
AGOSTO 17% 5.510 4.862 15.881 11.020 R$ 115,9 R$ 638.670 R$ 100,8 R$ 563.533
SETEMBRO 12% 3.889 5.510 14.909 9.399 R$ 114,6 R$ 445.842 R$ 97,3 R$ 631.610
OUTUBRO 9% 2.917 5.510 12.316 6.806 R$ 96,9 R$ 282.693 R$ 97,7 R$ 533.975
NOVEMBRO 0% 0 3.889 6.806 2.917 R$ 102,6 R$ 0 R$ 108,2 R$ 398.855
DEZEMBRO 0% 0 2.917 2.917 0 R$ 108,3 R$ 0 R$ 99,0 R$ 315.979
TOTAL 100% 32.411 32.411 R$ 3.458.748 R$ 3.476.492
R$ 106,7 R$ 107,3


Planilha 09– Boitel

BOITEL
CUSTO BOITEL R$ 5,1 R$/CAB/DIA
MARK-UP BOITEL 4% %
DIÁRIA + MARGEM R$ 5,3 R$/CAB/DIA
DIÁRIA COBRADA R$ 5,3 R$/CAB/DIA
EUROPA R$ 2,0 @
EUROPA 50% @ PECUARISTA
HILTON R$ 0,0 @
HILTON 0% @ PECUARISTA
AJUDA FRETE R$ 0,0 @
AJUDA FRETE 0% @ PECUARISTA
RECEITA ADICIONAL BOITEL R$ 0,2 R$/CAB/DIA
RECEITAFonte: BOITEL
TOTAL Elaborado pelo autor (2012) R$ 5,5 R$/CAB/DIA
RECEITA TOTAL BOITEL R$ 506 R$/CAB
25
CUSTO BOITEL R$ 467 R$/CAB
LUCRO BOITEL R$ 39 R$/CAB
MARGEM BOITEL 8,2% %

Planilha 10– Boitel
Planilha 10– Fluxo de Caixa

FLUXO DE CAIXA
INVESTIMENTO RESIDUAL RECEITA DESPESA SALDO DESCO
ANO 0 -R$ 13.570.001 -R$ 13.570.001
ANO 1 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 4.748.650
ANO 2 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 4.371.600
ANO 3 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 4.024.488
ANO 4 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 3.704.937
ANO 5 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 3.410.759
ANO 6 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 3.139.939
ANO 7 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 2.890.623
ANO 8 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 2.661.103
ANO 9 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 2.449.807
ANO 10 R$ 3.340.415 R$ 24.561.950 R$ 16.746.463 5.595.704
TOTAL -R$ 13.570.001 R$ 3.340.415 R$ 245.619.503 R$ 167.464.631 R$ 23.427.609

PAYBACK 3,1
VPL R$ 21.547.697
TIR 36,7%


26

Apêndice B – Distribuições de probabilidades das variáveis analisadas na simulação
de Monte Carlo realizadas pelo software @ Risk.

Fonte: Manual @ Risk (2010)

27

A figura retirada do manual do software @ Risk ilustra o spread da distribuição de
probabilidade ou espalhamento da distribuição. A tomada de decisão leva em consideração o
spread e a probabilidade dos resultados possíveis.
O perfil do investidor está diretamente relacionado ao nível de risco assumido.
Tomadores de decisão menos propensos a riscos optam pelo spread pequeno nos
resultados possíveis nos resultados possíveis com maior parte da probabilidade associada aos
resultados almejados. Pessoas mais propensas a riscos aceitam um spread maior ou uma
variação mais ampla na distribuição dos resultados possíveis (Palisade, 2010).
A assimetria de uma distribuição mostra o quanto a distribuição dos resultados desvia
de uma forma simétrica. Analisando a assimetria de uma distribuição de resultados você
encontrará a maior concentração de resultados possíveis. Imagine uma distribuição de
probabilidade com uma “cauda” larga e positiva. Você perceberá que esta distribuição
apresenta a possibilidade de resultados altamente positivos (Palisade, 2010).
As próximas figuras trazem os gráficos com as distribuições de probabilidade das
variáveis utilizadas neste estudo. Os gráficos mostram os valores Mínimos, Máximos, a
Média, o Desvio Padrão de cada variável. Para cada variável através do software @ Risk foi
calculada uma curva de distribuição de probabilidade. Os valores estão dentro de valores
máximos e mínimos. O formato da curva mostra a frequência ou o número de observações ao
redor da média. Quanto mais disperso da média maior o desvio padrão e consequentemente
mais amplo é a dispersão dos valores em relação à média.
Uma forma de interpretar estes gráficos é identificar a dispersão da variável e seu
impacto no resultado do investimento. Exemplo: a variável ganho de peso GPD aparece como
fator importante nas três modalidades de negócio (Parceria, Boitel e Compra de Gado Magro).
Se estimarmos que para o sucesso do investimento o ganho de peso médio é de 1,6 kg/cab/dia
podemos avaliar o quanto os resultados estão próximos a esta média ou acima ou abaixo.
Desta forma um investimento que apresenta valores muito abaixo da média tem condições de
aumentar a probabilidade de retorno positivo com ações que melhorem o ganho de peso.
Ações técnicas, operacionais e de infraestrutura que maximizem o GPD devem ser adotadas a
fim de mitigar riscos e potencializar ganhos.
Da mesma forma que os gráficos auxiliam na observação da frequência dos dados é
possível identificar a sazonalidade de preços de insumos nutricionais, boi magro, boi gordo e
despesas operacionais.

28

Figura 11– Distribuições de Probabilidades



Ociosidade - % Redução Abate
Comparison with Uniform(-0,005;0,205)
0,39% 19,42%
5,0% 90,0% 5,0%
4,2% 90,6% 5,1% Ociosidade - % Redução
6 Abate

5 Minimum -0,416%
Maximum 20,4%
4 Mean 9,99%
Std Dev 6,09%
3 Values 100

2 Theoretical

Minimum -0,500%
1
Maximum 20,5%
Mean 10,0%
0 Std Dev 6,06%


29






30


50%

52%

54%

56%

58%

60%

62%

64%

0,10%

0,15%

0,20%

0,25%

0,30%

0,35%

0,40%


31




Custo Matéria Seca - R$/ton MS
Comparison with Normal(439,741;10,82)
R$ 421,59 R$ 456,99
5,0% 90,0% 5,0%
4,7% 89,8% 5,5% Custo Matéria Seca - R$/ton
0,040 MS

0,035 Minimum R$ 412,69
Maximum R$ 470,27
0,030
Mean R$ 439,78
0,025 Std Dev R$ 10,85
Values 100
0,020
0,015
Theoretical
0,010
Minimum −∞
0,005 Maximum +∞
0,000 Mean R$ 439,74
Std Dev R$ 10,82


32





33



100

150

200

250

300

350

400

450


34


Comissão Compra Boi - R$/cab
Comparison with ExtValue(6,6504;1,5344)
R$ 4,90 R$ 10,97
5,0% 90,0% 5,0%
4,4% 89,8% 5,8% Comissão Compra Boi -
0,25 R$/cab

Minimum R$ 3,78
0,20 Maximum R$ 16,52
Mean R$ 7,55
0,15 Std Dev R$ 2,04
Values 100

0,10
ExtValue(6,6504;1,5344)

0,05 Minimum −∞
Maximum +∞
Mean R$ 7,54
0,00
Std Dev R$ 1,97


R$ 1,50

R$ 2,00

R$ 2,50

R$ 3,00

R$ 3,50

R$ 4,00

R$ 4,50


35




Todos os preços de compra de boi magro e preços de venda de boi gordo foram coletados do
CEPEA para a praça de São José do Rio Preto-SP referentes ao ano de 2011.


36





37


R$ 90

R$ 100

R$ 110

R$ 120

R$ 130

R$ 140

R$ 150

R$ 160


Preço de Compra Junho - R$/@
R$ 103,26 R$ 107,40
5,0% 90,0% 5,0%
4,4% 89,9% 5,7% Preço de Compra Junho -
0,35 R$/@

0,30 Minimum R$ 102,28
Maximum R$ 109,25
0,25 Mean R$ 105,42
Std Dev R$ 1,27
0,20 Values 100
0,15
Theoretical
0,10
Minimum −∞
0,05
Maximum +∞
0,00 Mean R$ 105,41
Std Dev R$ 1,26


38





39





40





41




Preço Venda Fevereiro - R$/@
R$ 101,15 R$ 105,06
5,0% 90,0% 5,0%
4,2% 90,4% 5,3% Preço Venda Fevereiro -
0,40 R$/@

0,35 Minimum R$ 100,40
Maximum R$ 105,93
0,30
Mean R$ 103,17
0,25 Std Dev R$ 1,17
Values 100
0,20
0,15
Theoretical
0,10
Minimum −∞
0,05 Maximum +∞
0,00 Mean R$ 103,17
Std Dev R$ 1,18


42


Preço Venda Março - R$/@
Comparison with Expon(1,172;RiskShift(102,8329))
R$ 102,89 R$ 106,25
5,0% 90,0% 5,0%
4,8% 89,8% 5,4% Preço Venda Março - R$/@
0,9
0,8 Minimum R$ 102,84
Maximum R$ 109,91
0,7
Mean R$ 104,01
0,6 Std Dev R$ 1,19
0,5 Values 100
0,4
0,3 Theoretical

0,2 Minimum R$ 102,83
0,1 Maximum +∞
Mean R$ 104,00
0,0
Std Dev R$ 1,17




43





44


Preço Venda Julho - R$/@
Comparison with Weibull(1,5024;2,841;RiskShift(95,5409))
R$ 95,91 R$ 101,23
5,0% 90,0% 5,0%
4,6% 89,5% 5,8% Preço Venda Julho - R$/@
0,30
Minimum R$ 95,63
0,25 Maximum R$ 103,44
Mean R$ 98,09
0,20 Std Dev R$ 1,70
Values 100
0,15

0,10 Theoretical

Minimum R$ 95,54
0,05
Maximum +∞
Mean R$ 98,11
0,00
Std Dev R$ 1,74



Preço Venda Agosto - R$/@
Comparison with BetaGeneral(0,40029;0,40151;98,25;101)
R$ 98,254 R$ 100,994
90,0% 5,0%
90,5% 5,0% Preço Venda Agosto - R$/@
6
Minimum R$ 98,25
5 Maximum R$ 101,00
Mean R$ 99,62
4 Std Dev R$ 1,03
Values 100
3
2 Theoretical

1 Minimum R$ 98,25
Maximum R$ 101,00
0 Mean R$ 99,62
Std Dev R$ 1,02


45




Preço Venda Outubro - R$/@
Comparison with InvGauss(0,92352;0,64219;RiskShift(97,16648))
R$ 97,29 R$ 100,10
90,0% 5,0%
90,0% 5,2% Preço Venda Outubro -
1,4 R$/@

1,2 Minimum R$ 97,22
Maximum R$ 107,02
1,0 Mean R$ 98,12
Std Dev R$ 1,27
0,8 Values 100
0,6
Theoretical
0,4
Minimum R$ 97,17
0,2
Maximum +∞
0,0 Mean R$ 98,09
Std Dev R$ 1,11


46


R$ 96

R$ 98

R$ 100

R$ 102

R$ 104

R$ 106

R$ 108

R$ 110

R$ 97

R$ 98

R$ 99

R$ 100

R$ 101

R$ 102

R$ 103

R$ 104

R$ 105

R$ 106

R$ 107


47





48

Os próximos gráficos apresentam a posição dos dados de todas variáveis em relação à
média. Estes gráficos cruzam as dispersões de duas variáveis, uma independente e outra
dependente.
Exemplo: qual a distribuição de probabilidade dos dados da variável dependente
Eficiência Biológica com a variável independente Ganho de Peso?
Os gráficos são divididos em percentis, ou seja, para cada percentil há um número de
observações dos dados da interação das variáveis. Quanto mais homogêneo for a distribuição
entre os percentis maior é a homogeneidade dos dados.
A distribuição dos dados mostrará se a interação é diretamente proporcional quando
ocorrer uma curva ascendente ou inversamente proporcional quando ocorrer o inverso. Os
dados podem ser indiferentes quando a dispersão for homogênea sem tendência ou com
distribuição igualitária ou próxima de 25% entre os percentis.
No gráfico abaixo se observa a distribuição dos dados está formando uma curva
descendente ou inversamente proporcional. Desta forma o estudo sugere que quanto maior o
ganho de peso diário menor será a necessidade de dieta para produção de carne.



49





50



Eficiência Biológica - kg MS/@…

155,0
60

80

100

120

140

160

180


51



52

Apêndice C - Indicadores.

Figura 58– Gestão de Indicadores

INDICADORES DE DESEMPENHO

UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO TF E CONSERVA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012
ÁREA TÉCNICO INDICADOR DE CONTROLE

Descrição do Indicador:

70

60

50

40

30

20

10

0
JAN FEV MAR ABR MAI JUN NUL AGO SET OUT NOV DEZ MÉDIA
2012 28 9 13 4 3 0 0 0 0 0 0 0
2011 6 19 0 0 15 15 36 62 37 16 20 35
META 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO EFICIÊNCIA BIOLÓGICA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Relação entre o consumo de matéria seca e o ganho de carcaça.

170

165

160

155
KgMS/@

150

145

140

135

130

125
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ MÉDIA
2012 136 155 138 146 146 145
2011 148 149 149 147 147 148 142 167 150 133 140 154 149
META 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142 142


53



UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO PRAZO DE PROCESSAMENTO DE LOTE ATUALIZAÇÃO 14/06/2012
ÁREA OPERACIONAL INDICADOR DE CONTROLE

Descrição do Indicador: Número de dias compreendidos entre a data de chegada dos animais no confinamento, o descanso, o processamento e a formação do lote.

5

4,5

4

3,5

3
DIAS

2,5

2

1,5

1

0,5

0
2012 3,75 3,24 3,11 4,62 1 0 0 0 0 0 0 0
2011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
META 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO DIAS DE COCHO ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Número de dias que os animais ficaram no confinamento por período.

117,5
115
112,5
110
107,5
105
102,5
100
97,5
95
92,5
90
87,5
2012 103 99 101 109 93 0 0 0 0 0 0 0 101
2011 104 0 0 0 0 0 90 107 115 96 105 104
META 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100


54



UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO TAXA DE MORTALIDADE ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Relação entre o número de óbitos de animais em relação a ocupação no período.

0,35

0,3

0,25

0,2
%

0,15

0,1

0,05

0
2012 0,25 0,11 0,02 0,08 0,14
2011 0,02 0 0 0 0,16 0,23 0,18 0,05 0,09 0,12 0,13 0,04 0,33
META 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25 0,25




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO PESO ABATE ATUALIZAÇÃO 14/06/2012


330
320
310
300
290
280
270
260
250
240
230
220
210
200
2012 306,6 299,2 293,5 291,2 291,9 0 0 0 0 0 0 0
2011 0 0 0 0 0 0 303 302 319 301 327 319 312,53
META 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297 297


55



UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO .@ PRODUZIDAS ATUALIZAÇÃO 14/06/2012


90.000

80.000

70.000

60.000

50.000

40.000

30.000

20.000

10.000

0
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ ACUM.
2012 40.377 11.226 13.867 7.766 5.134 0 0 0 0 0 0 0 78.371
2011 0 0 0 0 0 0 25.136 29.357 47.110 24.279 31.216 32.006
META




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO TAXA DE PARCERIA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012
ÁREA COMERCIAL INDICADOR DE CONTROLE

Descrição do Indicador: Número de animais provenientes de pecuaristas terceiros no modelo de parceria em relação ao total de entrada de animais.

100%

90%

80%

70%

60%
%

50%

40%

30%

20%

10%
2012 54% 0% 59% 61% 18% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%
2011 100% 13% 67% 32% 40% 74% 76% 49% 52% 60% 30% 71%
META 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70% 70%


56



UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO RENDIMENTO DE ABATE ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Rendimento dos animais depois de abatidos.

58,0%

57,0%

56,0%

55,0%

54,0%
%

53,0%

52,0%

51,0%

50,0%

49,0%
2012 55,5% 55,1% 55,3% 56,2% 56,4%
2011 55,6% 55,6% 55,5% 56,7% 57,1% 55,7%
META 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5% 55,5%




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO FRETE ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Porcentagem do frete pago pela empresa em função da entrada de animais.

55
50
45
40
35
30
%

25
20
15
10
5
0
2012 12,5 0 52,78 12,61 0 0 0 0 0 0 0 0 21,76
2011 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5 26,5
META 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30


57



UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO PREÇO DE VENDA x CEPEA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Diferença, em porcentagem, do preço de venda em relação ao preço CEPEA.

6%
5%
4%
3%
2%
1%
%

0%
-1%
-2%
-3%
-4%
-5%
-6%
2012 2,1% 1,2% 1,4% 0,2% 4,6%
2011 -1,6% -1,9% -0,5% -4,7% 0,3% 1,2% 1,0% 0,3% 1,8% 4,7% -0,5% 4,2% 0,4%
META 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0% 1,0%




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO ESCALA PREVISTA x REALIZADA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Índice de acertividade

160%

150%

140%

130%

120%

110%

100%

90%

80%
70%

60%
2012 106% 123% 79% 112% 110% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 106%
2011 100% 100% 100% 100% 91% 106% 66% 80% 149% 101% 85% 114% 99%
META 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%


58


UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO RENDIMENTO DE ENTRADA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012

Descrição do Indicador: Rendimento dos animais na entrada do confinamento.

55%
54%
53%
52%
51%
50%
%

49%
48%
47%
46%
45%
2012 50% 0% 50% 50% 50%
2011
META 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50% 50%




UNIDADE BT
RESPONSÁVEL INDICADOR DE DESEMPENHO EBITDA ATUALIZAÇÃO 14/06/2012
ÁREA ADMINISTRATIVO INDICADOR DE CONTROLE

Descrição do Indicador: Lucro antes de juros, impostos, depreciação e amortização.

R$ 6.000

R$ 5.000

R$ 4.000
R$ 3.000

R$ 2.000
R$ 1.000

R$ 0
-R$ 1.000

-R$ 2.000
-R$ 3.000
-R$ 4.000
JAN FEV MAR ABR MAI JUN JUL AGO SET OUT NOV DEZ Consolid.
2012 R$ 1.603,0 R$ 186,8 -R$ 5,4 R$ 28,6 -R$ 217,3
2011 R$ 2.368,3 R$ 382,2 -R$ 163,0 R$ 1.009,9 R$ 467,5 -R$ 352,9 R$ 3.556,4 -R$ 3.371,4 R$ 1.032,9 -R$ 1.221,4 R$ 1.753,8 -R$ 596,7 R$ 4.865,6
META R$ 682,7 -R$ 69,4 -R$ 894,7 R$ 132,3 -R$ 265,0 R$ 1.542,6 R$ 340,4 -R$ 82,6 R$ 1.803,4 R$ 223,0 R$ 28,0 R$ 2.385,0 R$ 5.825,7


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